申请红字信息表，收到红字发票的账务处理需要根据之前的蓝字发票来确认。企业购进库存商品后退回货物并收到红字发票时，应冲减应付账款及库存商品的金额。具体的分录如下：
借：应付账款 贷：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税额转出
首先，我们需要确认红字发票与之前的蓝字发票之间的关联性。这可以通过核对发票号码、日期、供应商等信息来实现。一旦确认了关联性，我们可以进行相应的账务处理。
在上述情况下，企业购进了库存商品，但由于某些原因需要退回货物。因此，企业收到了红字发票。为了正确记录这一交易，我们需要采取以下步骤：
首先，我们需要减少应付账款的金额。这是因为企业已经退回了一部分货物，所以应付给供应商的金额也应相应减少。我们使用借方科目“应付账款”来表示这一操作。
其次，我们需要减少库存商品的金额。由于退回了一部分货物，库存商品的余额也应相应减少。我们使用贷方科目“库存商品”来表示这一操作。
最后，我们需要将进项税额转出。这是因为退回货物后，企业不再具有对这部分货物的进项税额抵扣权利。我们使用贷方科目“应交税费—应交增值税—进项税额转出”来表示这一操作。
通过以上分录，我们可以正确地记录企业退回货物并收到红字发票的账务处理。这样，企业的财务报表就能够准确地反映其真实的经营情况。