财务出纳的主要职责包括以下几个方面：
首先，负责办理银行存款和现金领取。公司的资金收入应及时入账，并严格审批借出款项，禁止擅自挪用或借出货币资金。
其次，需要负责支票、汇票、发票、收据的管理。对于各种支票必须进行严格管理，使用时按编号顺序登记。如果支票丢失，应立即向总经理报告，并通知银行办理报失手续。
第三，编制银行账和现金账也是财务出纳的重要工作内容。账目需逐笔登记，做到日清月结，并且要保管好财务章。
此外，还需要审核报销各项费用，严格审核报销单据以及发票等原始凭证。
最后，财务出纳还要负责日常工资薪金的结算与员工工资的发放，并根据工资表填制相关凭证。
补充说明一下财务会计报表中的本期金额和上期金额的含义。在企业会计准则现金流量表中，本期金额指的是从本年初到本期期末的累计发生额；而上期金额则是指上年同期数，即从上年年末初到上年同期期末的累计发生额。以第二季度为例，填写的本期金额是1-6月的累计发生额，而上期金额则是去年1-6月的累计发生额。同样地，在企业会计准则利润表中，本期金额指的是从年初到本期期末的累计发生额，而上期金额则是指上年同期数，即从上年年初到上年同期期末的累计发生额。以第二季度为例，填写的本期金额是1-6月的累计发生额，而上期金额则是去年1-6月的累计发生额。需要注意的是，第四季度季报（或者12月月报）和年报数据一致。