当基金的净值高于其市场价值时，我们称之为折价率。相反，如果基金的净值低于其市场价值，则被称为溢价率。这两个比率是投资者评估基金投资价值的重要工具。
首先，我们来看折价率。当基金的净值超过其市场价格时，就会出现折价率。这种情况下，基金的实际价值被低估了。折价率的计算公式为：折价率=（份额收盘价-基金单位净值）/基金单位净值×100%。在这个公式中，份额收盘价是指基金在市场上的交易价格，基金单位净值是指基金的净资产价值。这个比率可以帮助投资者判断基金是否被低估，从而做出更明智的投资决策。
接下来，我们来看溢价率。当基金的净值低于其市场价格时，就会出现溢价率。这种情况下，基金的实际价值被高估了。溢价率的计算公式与折价率相同，只是方向相反。溢价率的正值代表基金被高估，负值代表基金被低估。
这两个比率都是以百分比的形式表示的，因此，投资者可以通过比较这两个比率来判断基金的投资价值。如果折价率高，那么基金可能被低估，投资者可以考虑购买；反之，如果溢价率高，那么基金可能被高估，投资者可能需要谨慎对待。
总的来说，折(溢)价率是投资者评估基金投资价值的重要工具。通过理解和掌握这两个比率，投资者可以更好地进行基金投资决策。