现金流量分析是对项目筹资、建设、投产运行到关闭整修的周期内，现金流出和流入的全部资金活动的分析。它主要包含以下三个部分：
1. 偿债能力指标： - 短期偿债能力：经营活动现金流量净额除以流动负债。 - 长期偿债能力：经营活动现金流量净额除以总负债。
2. 支付能力指标： - 支付股利的能力：经营活动现金流量净额除以流通在外的普通股股数。 - 支付现金股利的能力：经营活动现金流量净额除以现金股利。 - 综合支付能力：经营活动现金流量净额除以股本。
3. 盈利能力指标： - 销售现金比率：经营现金净收入除以同期销售额。 - 每股营业现金净流量：经营现金净流入除以普通股股数。 - 全部资产现金的回收率：经营现金净流量除以全部资产。