拨备充足率，也被称为“拨备充足率”，是衡量银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。不良贷款拨备覆盖率是一个重要的指标，用于衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足。该指标从宏观上反映了银行贷款的风险程度以及社会经济环境和诚信等方面的情况。
根据《股份制商业银行风险评级体系（暂行）》，拨备覆盖率是实际计提贷款损失准备对不良贷款的比率，最佳状态为100%。这个指标考察的是银行财务是否稳健，风险是否可控。
银行会专门准备贷款的一般损失，并根据贷款的企业或个人的信用级别划出风险概率，乘以贷款金额，最后将所有这些金额加起来，再除以不良贷款的总额，得到的结果就是拨备覆盖率。
具体来说，拨备覆盖率的计算公式为：拨备覆盖率＝（一般准备 专项准备 特种准备）/不良贷款*100%。而贷款损失准备充足率的计算公式为：贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备*100%。
举个例子，假设不良贷款余额为100万元，实际计提80万元，而应提准备为90万元。那么不良贷款拨备覆盖率为80/100*100%=80%，贷款损失准备充足率为80/90*100%=88.89%。
总之，拨备充足率和不良贷款拨备覆盖率是评估银行贷款风险的重要指标，它们能够帮助银行更好地管理风险，确保财务稳健。