核对进项税额转出时是在借方还是贷方
更新时间:2025-03-13 20:01:21 •阅读 0

为什么核对?是什么原因的。说下一般情况因为不可以抵扣而进项税转出的处理。
1、如果之前是认证的已经入账了的话,
借:应付职工薪酬-福利费、管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目;
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)。
2、如果之前是认证的没有入账的话,就当普票入账:
借:应付职工薪酬-福利费,管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目
贷:应付账款、银行存款等。
福利费记得再分配,
借:管理费用、销售费用、制造费用-福利费,
贷:应付职工薪酬-福利费。