需要缴纳增值税，改去取得进项税发票的取得。

本月销项-（本期进项 上期留抵），如果大于0，大于0的部分要结转本月未交增值税，也就是要交的增值税。1、结转：

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），

贷：应交税费-未交增值税；

2交税时候，

借：应交税费-未交增值税，

贷：银行存款。

小于0，可以暂时不做处理。