公积金是当月缴纳当月的。

借：管理费用-单位公积金，

借：销售费用-单位公积金等，

贷：应付职工薪酬-单位公积金，

上交公积金的时候，

借：应付职工薪酬-单位公积金，

借：其他应收款-个人公积金，

贷：银行存款，

后期发放工资的时候，

借：应付职工薪酬-工资，

贷：其他应收款-个人公积金，

贷：银行存款。