查无此票的发票，应当把这个发票退回给对方，然后让对方补开一份正确的发票入账。

取得对方补开的正确发票账务处理是，

借：库存商品—某某产品，

原材料—某某材料，

应交税费—应交增值税（进项税额），

贷：应付账款等科目。