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小规模公司成本票不够怎么办


小规模公司成本票不够,就需要按账面利润按规定计算缴纳企业所得税。

季度企业所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额。

计提所得税的账务处理是,

借:所得税费用,

贷:应交税费—企业所得税。