每月计提税金；

根据当月销项税额大于进项税额的差额计提增值税，

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，

贷：应交税费-未交增值税，

根据实际缴纳的增值税计提附加税：

借：税金及附加-城建税，

借：税金及附加-教育费附加，

借：税金及附加-地方教育费附加，

贷：应交税费-城建税，

贷：应交税费-教育费附加，

贷：应交税费-地方教育费附加。