计提工资：

借：管理费用/销售费用/生产成本等，

贷：应付职工薪酬-工资。

发放工资：

借：应付职工薪酬-工资，

贷：银行存款。

应交税费-个人所得税，

其他应（收）付款-个人负担社保，

其他应（收）付款-个人负担公积金。

计提公司负担社保：

借：管理费用/销售费用/生产成本等，

贷：应付职工薪酬-社保。

支付社保：

借：应付职工薪酬-社保，

其他应付款-个人负担公积金，

其他应付款-个人负担社保，

贷：银行存款，

缴纳个税。

借：应交税费-个人所得税，

贷：银行存款。