基础分录

借：其他应收款，

贷：营业外收入，如果涉及缴纳增值税，

借：其他应收款，

贷：营业外收入，应交税费-应交增值税（销项税）或是小规模应交税费-应交增值税。

月末转入本年利润，

借：营业外收入，

贷：本年利润。

无法支付的其他应付款，年末可以转入营业外收入，

主要账龄分析和和对方核对账务。