各位老铁们好，相信很多人对年终奖纳税方式要变了都不是特别的了解，因此呢，今天就来为大家分享下关于年终奖纳税方式要变了以及年终奖纳税方式要变了怎么回事的问题知识，还望可以帮助大家，解决大家的一些困惑，下面一起来看看吧！

一、年终奖纳税方式要变了怎么回事

1、2021年还有两个多月就要过完了，奋斗了一年的打工人，年终奖也要盘算起来了，但是听说年终奖纳税方式要变了?这是怎么一回事呢?

2、从2022年1月1日起，年终奖就要并入当年综合所得一并计算缴纳个人所得税了，而今年(2021年)内的年终奖收入仍可以单独计税。年内发、年后发，到手奖金可能差上万元!

3、根据财政部、税务总局《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》的规定，居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表(以下简称月度税率表)，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

4、计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入适用税率-速算扣除数

5、居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

6、也就是说，今年年内取得的年终奖，缴纳个税有两种计税方式，即单独计税和合并计税。到了明年取得的收入，就只有合并计税一种方式了。

7、单独计税和合并计税，适合的是不同的年终奖发放方式。

8、A公司小王，2020年工资扣除三险一金、免征额等后，应纳税所得额15万元，年终奖3万元。按单独计税的方式，小王共需缴纳900元个税，年终奖到手29100元;按合并计税的方式，相当于年终奖扣税6000元，到手24000元。对小王来说，两种计税方式下，到手的年终奖差了5100元。

9、B公司小李，2020年工资扣除三险一金、免征额等，应纳税所得额3万元，年终奖27万元。如果单独计税，小李年终奖共需缴税52590元，工资缴税900元，合计53490元。如果合并计税，则共需缴纳个税43080元。对小李来说，两种计税方式取得的年收入相差10410元。

10、总结一下，单独计税适用于工资高于年终奖的员工，合并计税则适用于年终奖较多的员工。

二、2023年终奖还单独计税吗

1、2021年12月29日,国务院常务会议决定延续实施部分个人所得税优惠政策。12月31日,财政部、国家税务总局发布公告明确了相关政策。

2、具体来看,重点有三条:一是将全年一次性奖金不并入当月工资薪金所得、实施按月单独计税的政策延至2023年底;二是将年收入不超过12万元且需补税或年度汇算补税额不超过400元的免予补税政策延至2023年底;三是将上市公司股权激励单独计税政策延至2022年底。

3、还有哪些好消息值得关注，记者采访了业内专家，年终奖单独计税影响多大，新政策有何变化。

4、优惠力度和政策操作不变,释放政策红利为纳税人减负

5、事实上,早在2018年个人所得税改革时,为保障新税法平稳有序顺利实施,财政部、国家税务总局推出了一系列过渡性税收优惠政策措施,包括全年一次性奖金单独计税、免予汇算清缴、股权激励收入单独计税等政策。

6、关于推出全年一次性奖金单独计税的政策,简单理解,是为了避免部分纳税人因全年一次性奖金并入综合所得后提高适用税率。考虑到也有部分人全年一次性奖金并入综合所得可能无需或仅需缴纳很少税款,单独计税反而会增加税负,因此,国家规定了“二选一”政策,可以自行选择全年一次性奖金“全部并入综合所得计税”或“单独计税”。

7、“公告明确的这些税收优惠政策完全平移了原有的过渡期政策,优惠力度不变、政策操作不变，”北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红说，国家根据纳税人需求和现实情况的变化,对原有过渡期税收优惠作出延续的安排,是保障和改善民生的积极作为,必将有效减轻个人所得税负担,缓解中低收入群体压力,增强纳税人的获得感和幸福感。

8、全年一次性奖金单独计税影响到底有多大?根据政策规定,居民个人取得的年终奖、绩效奖等全年一次性奖金,可用收入额除以12个月得到的金额确定适用税率,并单独计税。

9、举个例子,假设辛女士2021年全年的综合所得收入额为20万元,公司在2021年1月向其发放2020年度的全年一次性奖金12万元。在不考虑其他扣除情况下,辛女士如果选择将12万元的奖金并入综合所得计算,则其2021年全年综合所得应纳税所得额26万元(20万元 12万元-6万元),查询《个人所得税税率表(综合所得适用)》,适用20%的税率,速算扣除数为16920,则辛女士全年个人所得税应纳税额为35080元(26万元×20%-16920)。

10、如果选择将全年一次性奖金单独计税,辛女士应以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,即每月1万元(12万元÷12),按照按月换算后的综合所得月度税率表,适用10%的税率,速算扣除数为210,因此,辛女士的全年一次性奖金应纳税额为11790元(12万元×10%-210)。同时,辛女士2021年度的综合所得应纳税所得额为14万元(20万元-6万元),适用10%的税率,速算扣除数为2520,则其综合所得对应的应纳税额为11480元(14万元×10%-2520)。综上,辛女士2021年全年个人所得税应纳税额为23270元(11480 11790)。不难看出,采用全年一次性奖金单独计税方式,辛女士需要缴纳的个税更少了。

11、中国税务学会副会长张连起认为,全年一次性奖金单独计税政策,已成为一项普惠性税收优惠政策。在当前疫情影响下,延续该政策,有利于缓解以工资薪金收入为主要来源的纳税人的税收负担,让中低收入群体有更多获得感,有利于稳定预期和促进消费。

12、公告明确,纳税人2021年—2023年取得的综合所得,年收入不超过12万元且需要补税的,或者年度汇算清缴补税金额不超过400元的,可免予办理汇算清缴。

13、举例来说,假设2021年度甲、乙、丙、丁四位居民个人,他们的年收入均已依法预扣预缴个人所得税。其中,甲和乙的综合所得年收入分别为10万元和11万元,甲需要补税300元,乙需要补税500元;丙和丁的综合所得年收入分别为13万元和16万元,丙需要补税300元、丁需要补税500元。

14、根据现行规定,由于甲和乙综合所得年收入不超过12万元,所以不需要汇算清缴;而丙补税金额不超过400元,也可以不办理汇算清缴。这样,只有丁年收入超过了12万元,同时补税金额超过了400元,需要就其综合所得办理汇算清缴。对于广大纳税人而言,这样规定可以带来纳税申报方面的极大便利。

15、此外还有一些利好值得关注,比如获得股权激励的企业职工继续单独计税1年。

16、“”国家税务总局税收科学研究所研究员石坚表示，上市公司股权激励继续适用单独计税优惠,有助于将个人利益与企业发展紧密联系,形成劳动者与所有者利益共享的激励机制,有利于企业留住人才、用好人才。

三、2022年终奖个税临界点

2022年终奖计算个人所得税临界点

2022年终奖计算个人所得税临界点,从2022年1月1日起,居民个人取得全年一次性奖金,均并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。2022年终奖计算个人所得税临界点。

2022年终奖计算个人所得税临界点1

按照年终奖缴纳个税算法,年终奖在到达计税临界点时,会出现“宁可少千元不要超1元”的情况,因此需要合理避税。在新的税率表下,此前的年终奖避税区间也将会有所调整,具体有6大避税区间,如下:

假设每月的平均收入已经超过5000元,单纯计算年终奖个税的问题。

测算,有2个区间的年终奖个税减税幅度很大,分别是1.8万到3.6万,减税幅度近70%。年终奖3万,按照老方法需要缴纳2895元个税,新的个税方法只需要缴纳900万,减少1995元或69%。

另一个是10.8万到14.4万,减税幅度近60%。年终奖14万,过去缴纳方法需要33995元,新的个税缴纳方法只要13790元,减少了20205万,减少幅度接近60%。

第三个减税力度较大的是5.4万到10.8万,减税幅度近50%,10万年终奖减税近1万。

2022年终奖计算个人所得税临界点2

自2022年1月1日起,年终奖要并入当年综合所得计算缴纳个人所得税了,而不是再像目前以全年一次性奖金收入除以12个月,再按月度税率表确定适用税率和速算扣除数单独计算纳税。

北青-北京头条记者了解到,财政部、国家税务总局曾于2018年12月发布《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》,其中规定,居民个人取得全年一次性奖金,符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》规定的,在2021年12月31日前,不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的'数额,按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表(简称月度税率表),确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。计算公式为:

应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数

当然,根据该规定,居民个人取得全年一次性奖金,也可以选择并入当年综合所得计算纳税。其实,这是我国进行个税改革后的一个过渡性政策,为期三年,到今年底期满。

此外,根据之前的规定,单位发给个人用于预防新型冠状病毒感染的肺炎的药品、医疗用品和防护用品等实物(不包括现金),不计入工资、薪金收入,免征个人所得税。这一规定也将于今年年底到期。

2022年终奖计算个人所得税临界点3

自2022年1月1日起,年终奖并入综合所得来计税,有人拿到的年终奖可能会少了,也有人到手的年终奖会变多。

过去的税法是工资按月交税,年终奖按年交税。因为年终奖也并入工资按月交税,会有一个月的税特别高,这样就不公平了。

自2019年1月1日新税法实施,我们的工资执行“年度汇算清缴制”,虽然个税还是按月缴纳,但是实际的缴税额是按年度来计算的,缴少了补缴,缴多了退税。

这样一来工资和年终奖都是按年计税,所以年终奖就没有必要再单独计税了。

另外,这不是新政策。其实这项制度,自2019年新税法实施时,就写进去了。只是当时考虑各种历史因素,对“年终奖”设了一个3年的过渡期,现在到期了。

按照实际取得年终奖的日期来计税。

如果公司在12月份发了年终奖,按2021年政策,年终奖单独计税。如果公司在2022年1月份发年终奖,按2022年政策,年终奖要综合计税。

公司如果提前发年终奖,就可以单独计税吗。

不一定!年终奖单独计税,一年只能享受一次。我相信大部分人2020年的年终奖是在2021年发的,也就是说我们已经享受过一次了,所以就算提前发年终奖,也还是要并入综合所得。

年终奖是单独计税划算,还是综合计税划算。

举个例子:老王月薪6000元,五险一金每月负担500元,上有两位老人,下有一个孩子,所以每月的专项附加扣除有3000元。老王的年终奖有36000元。此外,无其它收入。

如果是高收入人群,本来免征额度就不够用。加上年终奖,可能会让自己的税率提升一档,缴纳更多的个税。

年终奖将在2022年1月1日起,并入综合所得计税,这是强制的,不是我们可以选择的。在这种情况下:

全年应纳税额所得额≤0元,年终奖并入综合所得,更节税;

0元≤全年应纳税额所得额≤36000元,两种方式交的个税一样多;

36000元≤全年应纳税额所得额,将交更多的个税。

好了，文章到这里就结束啦，如果本次分享的年终奖纳税方式要变了和年终奖纳税方式要变了怎么回事问题对您有所帮助，还望关注下本站哦。