理财
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资产评估减值后，进项税需要调整吗？
在处理资产评估减值时，不需要对之前已经入账的进项税额进行任何调整。当单位购进固定资产时，其账务处理如下：借：固定资产应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款等科目随后进行资产评估，如果发现减值，只需做固......
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个体户能申请做小规模纳税人吗？
个体户有资格申请成为小规模纳税人。小规模纳税人是指年销售额未达到规定标准，且会计核算不够完善，无法按规定提交税务资料的增值税纳税人。这里所说的会计核算不健全，指的是无法准确计算增值税的销项税额、进项税额和应...
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汇算清缴时，不征税收入该怎么处理？
企业所得税汇算清缴中不征税收入包括以下几类：1. 财政拨款；2. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；3. 国务院规定的其他不征税收入。在企业所得税汇算清缴过程中，这些不征税收入需要在汇算清......
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本周黄金-本周黄金价格走势
本周黄金市场波动分析：地缘政治与货币政策双重影响下的金价走势本周黄金市场表现引人注目，因避险情绪高涨，金价从近期低点迅速反弹，并录得自2023年3月以来的最佳周线表现，这一轮涨势背后，既有基本面消息的驱动，也有市场对......
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旧设备出口要交增值税吗？
根据《国家税务总局〈关于印发旧设备出口退（免）税暂行办法〉的通知》（国税发[2008]16号）第六条规定：“增值税一般纳税人和非增值税纳税人出口自用旧设备后，应填写《出口旧设备退（免）税申报表》，并持下列资料，向其......
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国外票据能用来报销吗？
根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十四条的规定，当税务机关在纳税审查过程中对单位和个人从外国境外取得的与纳税有关的发票或者凭证产生疑义时，有权要求其提供由境外公证机构或注册会计师出具的确认证明。这一规...
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新办货物运输企业如何退所得税？
如果季度预交的所得税税款，超过了应交所得税的税款，需要退回的企业所得税金额=预交的所得税税款—应交所得税的税款。汇算清缴退回所得税的账务处理是：借：银行存款贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税......
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会计和税务怎么处理发放月饼？
在会计处理上，企业向职工提供自产产品或外购商品作为非货币性福利时，需要分别情况进行处理。1、当企业以其生产的月饼作为非货币性福利提供给职工时，应当按照该产品的公允价值加上相关税费，计量应计入成本费用的职工薪酬...
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哪些鲜活品在流通环节可以免增值税呢？
关于实施部分鲜活肉蛋产品增值税优惠政策的通知财税〔2012〕75号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局，新疆生产建设兵团财务局：根据国务院的决策，自2012年10月1日起，对部分鲜活肉蛋产......
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销售方返还资金需要交税吗？
根据国家税务总局《关于平销行为征收增值税问题的通知》（国税发[1997]167号），自1997年1月1日起，所有增值税一般纳税人，无论是否涉及平销行为，因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金，均应按所购货物的......
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现货黄金最新走势分析-现货黄金最新走势分析图
现货黄金最新走势分析：货币政策与地缘政治影响下的金价波动自2023年以来，现货黄金价格经历了显著的波动，在复杂多变的国际政治经济环境下，黄金作为传统的避险资产，其价格受到多种因素的影响，本文将从财经角度分析现货黄金的...
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公司能给个人开增值税专用发票吗？
一般纳税人在特定情况下不得开具增值税专用发票。以下是几种常见的情形：首先，当向消费者个人销售货物、劳务、服务或无形资产时，不允许开具增值税专用发票。其次，如果适用免征增值税的规定，除了国有粮食企业外，其他企业也不...
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外资企业怎么交金融资产的税？
外资企业在处理金融资产时，其所得税的计算与申报需基于资产处置所产生的利润。在计提企业所得税的过程中，相关的账务处理步骤如下：1. 当企业需要计提所得税费用时，会计分录应为： - 借：所得税费用 - 贷：应......
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外企付息，税务要审吗？
对于外资企业而言，列支利息并不强制要求经过税务机关的审核。当计提利息时，相关的账务处理如下：1. 借记“财务费用”或“在建工程”等科目；2. 贷记“应付利息”。而在支付利息的过程中，其会计分录则为：1. 借......
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出口企业免抵退税的申报期限是啥时候？
根据国家税务总局公告2012年第24号，关于生产企业出口货物免抵退税的申报流程和期限有明确规定。首先，企业必须于每月出口货物后的次月增值税纳税申报期内，向负责的税务机关提交增值税纳税申报、免抵退税申请以及消费税免...
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财政资金到手，企业税要交吗？
根据《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2008〕151号），企业从政府及其相关部门获得的财政补助、补贴、贷款贴息以及其他各类财政专项资金，均属于“财政性....
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不动产取得时间点怎么确定？
不动产取得的时间节点确定原则如下：（1）通过直接购买、接受捐赠、接受投资入股或抵债方式获取不动产，其取得时间以不动产权属变更的当天为准。（2）对于纳税人出租或转让自建不动产的情况，若建筑工程许可证有明确记载，则开......
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投资产生的利息费用可以抵税吗？
依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十七条的明文规定，当企业投资者未能在规定时限内缴足其应缴资本额时，该企业在对外借款过程中产生的利息，如果这部分利息与投资者实缴资本额和在规定期限内应缴资本额之间...
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销售费用在企业所得税前怎么列支？
包干销售费用，可以依据实际费用发生情况进行企业所得税税前扣除。 这种费用的增加会记录在借方，同时导致货币资金减少，资产的减少则记入贷方。 对于包干销售费用的账务处理如下： 借：销售费用 贷：银行存款等......
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拆迁补偿收入需要交企业所得税吗？
根据《国家税务总局关于企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题的通知》（国税函[2009]118号），对企业取得的政策性搬迁或处置收入，应按以下方式进行企业所得税处理：（一）如果企业根据搬迁规划，异地重建后恢......
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公司买财务软件能抵扣增值税吗？
对于一般纳税人企业而言，在购置财务软件时获得的增值税专用发票是可以进行进项税额的认证与抵扣的。具体到会计处理流程，当一般纳税人企业购入用于财务管理的软件并收到相应的增值税专用发票后，其会计分录如下：借记“长期...
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工资超支了，税前能扣吗？
根据企业所得税法实施条例第三十四条的规定，企业所发生的合理工资和薪金支出允许在税前扣除。这里所说的工资和薪金是指企业在一个纳税年度内向其任职或受雇的员工支付的所有形式的劳动报酬，无论是现金还是非现金形式。...
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公司地址变了，税务怎么跟着改？
在实行了三证合一政策的情况下，一旦公司营业执照上的地址发生变更，税务登记信息将自动更新，无需专门前往税务机关进行额外的变更手续。然而，如果尚未实施三证合一制度，则必须准备相应的文件，包括但不限于最新的营业执照副本...
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中小企业的担保费能抵税吗？
企业在进行中小企业担保公司担保费的支出时，可以根据实际发生的费用在企业所得税前进行扣除。具体来说，企业应将担保费支出计入财务费用等相关科目。会计分录如下：借：财务费用等科目，贷：银行存款等科目。......
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户外广告位租用费能税前扣除吗？怎么操作？
户外广告位的租赁费用，可以依据实际发生的金额在企业所得税前进行扣除。此类费用通常通过销售费用中的广告费科目来核算。当支付该笔费用时，会记录在借方，同时导致公司的货币资金减少。具体的账务处理如下所示：借：销售......